Lucro Presumido - Perguntas Frequentes

O programa da ECF foi desenvolvido de forma a atender às disposições de apuração do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL.

1- Bloco P

1.1 - P100 Balanço Patrimonial:

 Registros de Planos de Contas Referenciais.

1.2- P150: Demonstrativo do Resultado Líquido no Período Fiscal:

Registros de Planos de Contas Referenciais.

Os valores deste registro são calculados pelo ECF através do plano de contas referencial, com isso ele não verifica a demonstração contábil utilizada no ECD.

1.3 - P200 Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido:

Registros importados da apuração do IRPJ, módulo Tributos Federais.

Obs. Este valor deve consistir com a receita informada no P150; Valores importados dos lançamentos contábeis.

Caso houver inconsistência entre os dado P100, P150 vs P200 ou P300, o usuário deverá acessar o balancete e verificar se as receitas dos lançamentos contábeis consiste com as receitas apuradas no Tributos Federais.

1.4 - P300 Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido:

Registros de Planos de Contas Referenciais.

1.5 - P400 Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido:

Registro importados do modulo Tributos Federais, base de calculo utilizada para fechamento do IRPJ.

1.6 - P500: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido:

Registro importados do modulo Tributos Federais, base de calculo utilizada para fechamento do CSLL.

2- Bloco Q

2.1 - Registro Q100: Demonstrativo do Livro Caixa:

Este registro passou a existir a partir do layout 2 da ECF, sendo de preenchimento facultativo para o ano-calendário 2015, e passando a ser exigido a partir do ano-calendário 2016, para as
empresas tributadas pelo Lucro Presumido, quando tipo de escrituração for igual a “L” (Livro Caixa).

O demonstrativo deverá conter todos os registros constantes no “livro caixa” da pessoa jurídica. Não haverá edição deste registro no programa da ECF. Apenas, é possível importar um arquivo
da ECF já contendo o registro no seu layout.

Caso tenha qualquer dúvida referente à Configuração / Geração do Arquivo ou quiser entender como efetuar os parâmetros da melhor maneira, entre em contato com o nosso Atendimento Especializado.